资金计划与预算的联系与区别

来源：钮旅网

记得在06年底时，与同事争论资金计划与预算孰先孰后、孰粗孰细的种种同与不同。自觉道理满满，却没能说服同事。今日读书至此，见有列表颇清晰，抄下来证与同事。

1、使用目的：资金计划——集团资金的实际执行、调拨、控制和分析；全面预算——集团战略发展目标的确立、实现、控制和分析；

2、使用组织：资金计划——集团资金管理部门如结算中心、财务公司资金结算部；全面预算——集团预算编制体系、集团财务部；

3、周期长短：资金计划——通常可以做出周计划甚至日安排；全面预算——至多做出月预算；

4、与银行账户的关系：资金计划——往往可以指定银行账户；全面预算——一般不与具体银行账户相对应；

5、分析数据来源：资金计划——与资金结算系统的发生数据对比；全面预算——与财务总帐系统的发生数据对比；

6、审批模式：资金计划——一次审批；全面预算——可以几上几下；

7、数据包含内容：资金计划——全部与资金实际收支相关；全面预算——部分与资金相关、其他与资金收支无关；

8、具体项目数据的形成：资金计划——由成员单位手工填写、或由资金预测系统生成；全面预算——由不同层次的预算表形成；

9、具体项目的明细程度：资金计划——与全面预算是一对多关系；全面预算——与资金收支计划是多对一关系；

10、项目属性：资金计划——具有是否自动拨付属性；全面预算——无法确定拨付属性。