星网锐捷：2010年半年度财务报告 2010-08-21

证券简称：星网锐捷 证券代码：002396

福建星网锐捷通讯股份有限公司

2010年半年度财务报告

（未经审计）

披露日期：2010年8月21日

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资 产 负 债 表2010年6月30日编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司资 产合并流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产第五节四第五节六第九节二37,314,416.59376,436,279.49第五节二第五节三第五节五第九节一6,744,529.79296,718,651.4933,449,427.38第五节一1,120,055,583.631,036,477,069.43 4,533,969.79157,162,330.4113,913,360.04 47,382,051.71131,821,790.10 18,729,838.70278,153,274.983,800,000.00359,970,290.0436,943,994.193,035,160.31附注母公司合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动负债： 58,567,1.25 短期借款 交易性金融负债3,300,000.00 应付票据 144,219,226.45 应付账款 24,762,730. 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 5,966,316.58 应付利息,651,251.25 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产第五节十二第五节十三第五节十四第五节十六2,295,142.29563,612.074,523,991.71169,580.81第五节十一17,723,690.40 14,063,082.05 2,295,348.91 金额单位：人民币元负债和所有者（股东）权益合并附注母公司合并期末余额母公司合并年初余额母公司第五节十七83,608,935.7452,608,935.74 ,694,344.0052,694,344.00第五节十八第五节十九第五节二十第五节二十一第五节二十二第五节二十三136,807,193.83172,697,936.5231,444,795.0318,404,170.95-965,198.53170,447.0261,319,401.3193,421,1.804,414,616.438,493,574.1090,111.96123,562.02 141,099,142.98219,158,505.7522,3,955.36109,550,4.4857,283,960.29208,157.8070,550,906.0196,191,210.613,311,163.5521,867,224.4610,133,307.24203,951.91第五节二十四39,281,978.1728,029,003.99 34,267,566.274,849,257.98481,450,258.73248,500,360.358,906,121.93259,801,365.761,870,718,888.371,391,290,571.481,061,632,558.22326,466,679.07非流动负债： 长期借款 应付债券 第五节二十五7,880,245.768,321,340.92 第五节八第五节九第五节十第九节三45,860,665.75120,672,199.003,994,672.31144,470,665.7556,317,692.991,273,033.6142,998,602.70106,325,140.152,348,722.01 长期应付款 递延所得税负债 141,608,602.70 其他非流动负债 51,073,465.04 非流动负债合计 1,273,033.61 负债合计所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）19,055,157.7214,297,949.81 资本公积 减：库存股2,295,142.29718,769.714,615,674.82218,432.26 盈余公积 一般风险准备2,127,959.46 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计1,461,194,084.11101,747,8.111,562,941,938.222,066,522,442.711,353,810,034.441,609,710,394.791,353,810,034.44427,825,930.99138,3,806.04566,180,737.031,240,208,199.882,6,323.93536,847,6.692,6,323.93第五节三十328,581,870.06221,743,702.86280,344,657.34117,710,932.75第五节二十九15,402,309.6515,402,309.6515,402,309.6515,402,309.65第五节二十七第五节二十八175,530,000.00941,679,904.40175,530,000.00941,134,021.93131,530,000.008,9.00131,530,000.003,081.53第五节二十六14,250,000.0022,130,245.76503,580,504.497,400,000.007,400,000.00255,900,360.3516,800,000.0025,121,340.92674,027,462.8512,400,000.0012,400,000.00272,201,365.76 非流动资产合计资产总计法定代表人：阮加勇195,803,5.342,066,522,442.71218,419,823.311,609,710,394.79178,575,1.661,240,208,199.88 少数股东权益210,381,010.62 所有者权益合计536,847,6.69负债和所有者权益总计 主管会计工作负责人：杨坚平会计机构负责人：谢诚正 1

利 润 表2010年度1－6月编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司附注项 目合并一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本　　　营业税金及附加　　　销售费用　　　管理费用　　　财务费用　　　资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）　　　投资收益（损失以“－”号填列）　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“－”员填列）　　加：营业外收入　　减：营业外支出　　　　其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）　　减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）　　归属于母公司所有者的净利润　　少数股东损益六、每股收益：　　（一）基本每股收益　　（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额　 归属于母公司所有者的综合收益总额　 归属于少数股东的综合收益总额第五节三十八第五节三十八第五节三十七第五节三十五第五节三十六第五节三十三第五节三十四第五节三十一第五节三十二第五节三十一金额单位：人民币元本报告期母公司合并730,337,199.38第九节四730,337,199.38702,761,040.84第九节四440,659,959.681,077,558.71139,531,4.85119,0,6.822,553,921.29-602,435.51母公司287,483,146.46287,483,146.46272,506,747.96226,665,860.1856,634.7224,393,562.9318,3,079.291,910,681.141,115,929.70合并 605,591,943.93 605,591,943.93 587,356,925.72 380,424,428.10 925,223.08 114,112,838.28 83,251,009.71 7,602,4. 1,040,962.01上年同期母公司 303,629,468.83 303,629,468.83 294,424,957.70 240,587,7.77 207,099.11 31,474,653.10 16,252,015.95 4,452,818.93 1,450,472.84第九节五1,042,763.051,042,763.0528,618,921.5939,482,141.11394,017.80,565.9367,707,044.855,655,744.0662,051,300.7948,237,212.7213,814,088.0783,508,429.1083,508,429.1098,484,827.607,659,062.96242,072.16,493.52105,901,818.021,869,047.91104,032,770.11104,032,770.11 884,844.53 884,844.53 19,119,862.74 25,901,036.41 457,335.10 226,302.87 44,563,5.05 3,156,037.10 41,407,526.95 33,166,391.97 8,241,134.98 ,373,418.90 ,373,418.90 63,577,930.03 3,3,169. 207,067.15 207,067.15 66,914,032.52 1,726,669.76 65,187,362.76 65,187,362.760.36670.36670.25220.252262,051,300.7948,237,212.7213,814,088.07 主管会计工作负责人：杨坚平104,032,770.1141,407,526.9533,166,391.978,241,134.98会计机构负责人：谢诚正65,187,362.76法定代表人：阮加勇 2

合并所有者权益变动表 2010年度1－6月编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司本报告期归属于母公司所有者权益减：库存股一般风险准备其他少数股东权益所有者权益合计股本资本公积上年同期金额单位：人民币元项目股本资本公积盈余公积未分配利润减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额加：会计变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本期期末余额法定代表人：阮加勇131,530,000.008,9.0015,402,309.65280,344,657.34138,3,806.04566,180,737.03131,530,000.008,9.009,885,027.74179,604,458.3195,121,800.27416,690,250.32131,530,000.0044,000,000.008,9.00941,130,940.4015,402,309.65280,344,657.3448,237,212.7248,237,212.72138,3,806.04-36,606,951.9313,814,088.07566,180,737.03131,530,000.00996,761,201.1962,051,300.798,9.009,885,027.74179,604,458.3133,166,391.9733,166,391.9795,121,800.27-5,280,512.788,241,134.98416,690,250.3227,885,879.1941,407,526.98,237,212.7244,000,000.0044,000,000.00941,130,940.40941,130,940.4013,814,088.0762,051,300.79985,130,940.4044,000,000.00941,130,940.4033,166,391.978,241,134.9816,920,000.0016,920,000.0041,407,526.9516,920,000.0016,920,000.00-50,421,040.00-50,421,040.00-30,441,7.76-30,441,7.76-50,421,040.00-50,421,040.00-30,441,7.76-30,441,7.76175,530,000.00941,679,904.4015,402,309.65328,581,870.06101,747,8.111,562,941,938.22131,530,000.008,9.009,885,027.74212,770,850.28,841,287.49444,576,129.51主管会计工作负责人：杨坚平会计机构负责人：谢诚正 3

母公司所有者权益变动表 2010年度1－6月编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司本报告期归属于母公司所有者权益减：库存股一般风险准备所有者权益合计未分配利润117,710,932.75其他2,6,323.93131,530,000.003,081.53股本资本公积上年同期金额单位：人民币元项目股本一、上年年末余额加：会计变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本期期末余额法定代表人：阮加勇175,530,000.0044,000,000.0044,000,000.00131,530,000.0044,000,000.00131,530,000.00资本公积盈余公积15,402,309.65减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计3,081.539,885,027.7468,055,395.53209,473,504.803,081.53941,130,940.4015,402,309.65117,710,932.75104,032,770.11104,032,770.112,6,323.93131,530,000.001,0,163,710.51104,032,770.113,081.539,885,027.7468,055,395.5365,187,362.7665,187,362.76209,473,504.8065,187,362.7665,187,362.76104,032,770.11941,130,940.40104,032,770.11985,130,940.4044,000,000.0065,187,362.7665,187,362.76941,130,940.40941,130,940.40941,134,021.9315,402,309.65221,743,702.861,353,810,034.44131,530,000.003,081.539,885,027.74133,242,758.29274,660,867.56主管会计工作负责人：杨坚平会计机构负责人：谢诚正4

现 金 流 量 表2010年度1－6月编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司项 目一.经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三.筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四.汇率变动对现金的影响五.现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六.期末现金及现金等价物余额法定代表人：阮加勇第五节四十-2第五节三十九-4第五节三十九-3第五节三十九-2第五节三十九-1金额单位：人民币元附注合并本报告期母公司合并909,176,496.5034,622,788.577,703,926.90951,503,211.976,968,248.16207,524,188.45107,300,006.40141,802,657.771,111,595,100.78-160,091,888.81母公司338,0,151.765,205,558.963,523,811.11347,269,521.83295,876,776.1738,956,587.1014,579,768.6775,518,728.29424,931,860.23-77,662,338.40合并742,201,365.1019,696,5.667,012,838.94768,910,793.70425,378,268.18157,270,227.80,810,411.4282,744,844.20746,203,751.6922,707,042.013,557,122.27343,604,053.12242,972,774.4937,916,659.4422,773,420.2725,474,110.38329,136,9.5814,467,088.上年同期母公司340,046,930.8582,465,666.0580,059.0044,130.37347,317.1653,488,574.37283,536.1680,059.0026,744,835.781,819,300.0082,509,796.429,623,045.731,819,300.00347,317.168,359,055.1224,866,400.0053,772,110.533,238,404.42,476,400.0028,5,135.78-28,484,076.781,002,200,000.00135,858,775.351,138,058,775.35117,385,278.7753,715,022.6750,421,040.00 7,741,681.93178,841,983.37959,216,791.98-19,222.96770,621,603.43310,266,034.731,080,887,638.16 主管会计工作负责人：杨坚平11,442,345.7371,067,450.691,002,200,000.00105,858,775.351,108,058,775.35105,944,183.612,178,917.097,741,681.93115,8,782.63992,193,992.72-22.74985,599,082.2732,7,565.691,018,246,7.9633,225,455.12-32,878,137.9657,714,804.42-3,942,693.182,526,000.00182,526,000.00173,9,602.5837,686,412.0630,447,7.76211,586,014.-29,060,014.-17,907.57-39,249,018.16195,937,262.10156,688,243.94 会计机构负责人：谢诚正107,526,000.00107,526,000.00143,519,000.004,388,088.147,907,088.-40,381,088.-10,818.74-29,867,512.6377,262,614.77,395,102.12 5

财 务 报 表 附 注

第一节 公司基本概况

福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司）于1996年11月11日成立，系中外合资经营企业。2005年9月，经国家商务部商资批（2005）1832号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币13,153万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A 股），实际募集资金净额为人民币98,513.09万元，公司注册资本增加至人民币17,553万元。上述募集资金到位情况经福建华兴有限责任会计师事务所验证，并出具闽华兴所（2010）验字E- 008号验资报告。工商变更登记在办理中。公司股票于 2010 年 6 月23 日在深圳证券交易所正式挂牌上市, 股票代码：002396。

公司企业法人营业执照注册号为：3500004000011号。

公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、电子计算机及外部设备的开发、生产、销售及自有产品租赁；网络技术和软件开发、系统集成业务及相关培训业务和咨询服务；IC卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、生产、销售；音频产品的开发、生产、销售。（涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营）

公司注册地址为：福州市经济开发区快安大道Ｍ9511工业园，法定代表人为黄奕豪。 公司国有法人股持股单位为福建省电子信息（集团）有限责任公司，该公司系国有资产授权管理公司。

第二节 会计、会计估计和前期差错

一、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本

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准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

二、遵循企业会计准则的声明

公司编制的2009年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、会计期间

公司会计期间自公历每年1月1日起至12月31日止。 四、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（二）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

六、合并财务报表的编制方法 （一）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营决策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

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公司通过直接或间接方式持有被投资单位50%以上表决权的，并能有效地对其实施控制，或者持有被投资单位不足50%表决权的，但通过其他有效方式能对被投资单位的经营活动实施有效控制的，将被投资单位纳入合并范围。不能控制的被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

（二）合并财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，将其相互之间的权益性资本投资与所有者权益中所持份额、往来、存货购销等公司内部之间重大交易及其未实现利润抵销后编制而成。

（三）母公司与子公司采用的会计和会计处理方法无重大差异。 七、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

受到的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 八、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

3、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外，其余均计入当期损益。

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（二）外币报表折算

1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。 3、按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

九、金融工具

（一）分类：金融工具分为下列五类

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

2、持有至到期投资; 3、贷款和应收款项; 4、可供出售金融资产; 5、其他金融负债。 （二）初始确认和后续计量

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含了已宣告尚未发放的现金股利或债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

2、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告尚未发放的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

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4、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告尚未发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

5、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。

（三）金融工具的公允价值确定方法

1、对存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价作为其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

2、对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

4、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

（四）金融资产减值的处理

期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

1、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

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2、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

十、应收款项

（一）应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款。 （二）坏账确认的标准

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。

（三）坏账损失的核算方法

公司对应收款项的坏账损失采用备抵法核算。

1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

单项金额超过期末应收款项余额的10%，且单项金额超过300万元人民币

若有客观证据表明发生减值，则根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备

2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法

信用风险特征组合的确定依据 根据信用风险特征组合确定的计提方法

按应收款项的账龄段确定信用风险特征组合 账龄分析法

3、账龄分析法

账龄

1年以内（含1年） 1－2年 2－3年 3年以上

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应收账款计提比例(%)

1.51050100

其他应收款计提比例(%)

1.51050100

4、下列三类应收款项不计提坏账准备 ①应收控股子公司（合并报表范围）款项； ②应收职工个人备用金借款；

③有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。

5、公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

十一、存货

（一）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（二）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （三）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（四）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。

（五）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：

1、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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2、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

十二、长期股权投资

长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定 （一）企业合并形成的长期股权投资

1、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

2、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（二）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

1、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

4、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

5、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

（三）长期股权投资的后续计量与投资收益的确认

1、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

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股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

2、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

（四）长期股权投资的减值准备

期末，公司按长期股权投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

十三、投资性房地产

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计之第11项固定资产的标准、分类、计价、折旧和第13项无形资产计价、摊销及减值准备计提方法的规定，对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

十四、固定资产

（一）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; 2、使用寿命超过一个会计年度。

固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类 别

机器设备 房屋和建筑物 交通运输设备 邮电通讯设备 计算机设备 其他

折旧年限（年）

5/10 20 5 3/5 3/5 5

残值率（%）

3/10 3/10 3/10 3/10 3/10 3/10

年折旧率（%）

19.4/9 4.85/4.5 19.4/18 32.33/18 32.33/18 19.4/18

注:上表中固定资产使用年限较短、残值率较小的系福建星网锐捷软件有限公司采用。 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

（二）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

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2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧与自有固定资产一致。

（三）固定资产减值准备

期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

十五、在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起，不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原计提的折旧额。

期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

十六、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化

1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2、借款费用已发生;

3、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （二）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。

（三）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

十七、无形资产

（一）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，在研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

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1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;

5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二）无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

1、对于公司内部开发取得的使用寿命有限的并且其经济利益是通过销售所生产的产品实现的无形资产，公司判断预计其使用寿命和相关产品的销量，在无形资产使用寿命期内的每个会计年度，以按使用寿命直线法累计摊销额和按销量平均累计摊销额二者孰高者作为无形资产的摊销额，计入损益。

2、对于公司其他的使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益或相关资产的成本。

3、对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

（三）无形资产减值准备

期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

十八、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

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十九、收入 （一）销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

公司具体业务收入实现确认原则如下

1、公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式。直销模式根据与客户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后开具并确认收入；间接直销模式根据与经销商签订的合同，公司在货物发出并取得收货回执单后开具并确认收入。随同硬件商品一起销售的嵌入式软件，在确认硬件收入的同时确认收入。（大型采购、采购一般由公司直销，一般性采购通常通过经销商间接直销）

2、公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业务，根据以下条件确认收入

软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后开票确认收入； 软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后开票确认收入；

3、系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务，根据公司客户签订的合同，在相关的硬件软件均已安装，经过系统运行验收合格后开票确认收入。

（二）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。

（三）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认

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1、相关的经济利益很可能流入企业; 2、收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 二十、补助

（一）确认原则：公司从无偿取得货币性资产或非货币性资产，当同时满足下列条件时，予以确认：

1、企业能够满足补助所附条件; 2、企业能够收到补助。

（二）计量：补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（三）会计处理：与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。与收益相关的补助，分别下列情况处理：

1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 二十一、递延所得税资产和递延所得税负债

公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

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够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

二十二、主要会计和会计估计变更 报告期内无会计和会计估计变更。 二十三、前期会计差错更正 报告期内无前期会计差错更正。 二十四、商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

第三节 税项

一、 主要税种及税率

税种

营业税

城市维护建设税 城市维护建设税 教育费附加 教育费附加 地方教育费附加

计税依据

销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础；软件产品开

发销售的公司执行软件产品超税负3%即征即退的优惠。 营业税征缴范围的营业收入 应纳流转税额

应纳流转税额（子公司上海爱伟迅数码科技有限公司） 应纳流转税额

营业额（子公司上海爱伟迅数码科技有限公司） 应纳流转税额

税率

17%3%或5%

7%1%3%0.2%1%

二、企业所得税及税收优惠和批文

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1、母公司福建星网锐捷通讯股份有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建星网锐捷通讯股份有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000057。2008-2010年公司执行的所得税率为15%。

2、子公司福建星网锐捷软件有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建星网锐捷软件有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000056。2008-2010年公司执行的所得税率为15%。

3、子公司福建升腾资讯有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建升腾资讯有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000034。2008-2010年公司执行的所得税率为15%。

4、子公司福建星网锐捷网络有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。福建星网锐捷网络有限公司2008年已取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR200835000058。2009-2010年公司执行的所得税率为15%。

5、子公司福州星网视易信息系统有限公司

该公司属软件企业（2005年7月4日被福建省信息产业厅认定为软件企业），根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收问题的通知》（财税〔2000〕25号）规定，福州星网视易信息系统有限公司2008—2010年减半征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业

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所得税法实施条例》及《关于贯彻落实关于实施企业所得税过渡优惠有关》问题的通知（财税[2008]21号）的规定，企业原享受定期减免税优惠的，可以在本法施行后继续享受到期满为止，2008-2010年实际执行的所得税率为12.5%。

6、子公司厦门青年网络通讯股份有限公司

该公司系注册于厦门经济特区的企业,执行经济特区的所得税优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于实施企业所得税过渡优惠的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，2009年执行所得税率为20%，2010年执行所得税率为22%。

7、子公司上海爱伟迅数码科技有限公司

该公司为注册在上海青浦工业区的创新型中小企业，企业所得税实行核定计征办法。公司2008-2009年根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定和主管税务部门的相关规定，按营业额的4%作为应纳税所得额，适用税率25%。

8、子公司厦门星网锐捷软件有限公司

该公司系注册于厦门经济特区的企业,执行经济特区的所得税优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《关于企业所得税若干优惠的通知》财税[2008]1号）及《关于实施企业所得税过渡优惠的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，厦门星网锐捷软件有限公司于2007年12月被认定为软件企业，经主管税务部门审核确认2008-2009年免征企业所得税，2010—2012年减半征收企业所得税。

9、子公司北京星网锐捷网络技术有限公司

2008年1月1日执行《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。公司2009年执行所得税率为25%，2010年执行所得税率为25%。

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第四节 企业合并及合并财务报表

一、 子公司情况 1、

通过设立或投资等方式取得的子公司

（单位：人民币万元） 子公司名称子公司注册地类型性质注册资本实质上构成合计享有是否期末实际对子公司净合计持经营范围的表决权合并投资额投资的其他股比例%比例%报表项目余额软件3000 -100100是福建星网锐捷软件有限公司福建升腾资讯有限公司福建星网锐捷网络有限公司厦门星网锐捷软件有限公司北京星网锐捷网络技术有限公司全资福州市内资企业外商投资企业外商投资企业内资企业内资企业3000控股福州市3000升腾终端1800 -6060是控股间接全资间接控股福州市9900网络产品6300 -63.63.是厦门市1000软件1000 -100100是北京市1000网络产品1000 -100100是 注：根据闽网络（2008）董字003号董事会决议批准，2009年4月子公司福建星

网锐捷网络有限公司增加注册资本3300万元,变更后的注册资本为人民币9900万元，原股东所持股权比例不变。

2、非同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：人民币万元） 子公司注册地类型注册资本实质上构成对子公司净合计合计享有是否期末实际投资的其他持股的表决权合并投资额比例%比例%报表项目余额863.24 -51.8551.85是子公司名称性质经营范围福州星网视易信息系统有限公司上海爱伟迅数码科技有限公司厦门青年网络通讯股份有限公司间接福州市控股间接上海市控股间接厦门市控股内资企业内资企业内资企业1436.4视频通讯产品计算机软硬件开发及销售通讯产品等软硬件开发销售100204 -5151是1200220 -5555是

注：根据2009年2月27日股东会决议，子公司福建星网锐捷软件有限公司的子公司福州星网视易信息系统有限公司以资本公积680.40万元转增实收资本，原股东所持

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股权比例不变。

3、子公司少数股东权益情况 （单位：人民币元）

年末账面余额年初账面余额其中（适用资不抵债子公司）其中（适用资不抵债子公司）子公司名称从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益金额少数股东分担的少数股东权益中本期亏损超过少用于冲减少数股数股东在该子公东损益的金额司期初所有者权益中所享有份额后的余额从母公司所有者权益冲减子公司少数少数股东权益金额少数股东权益中股东分担的本期亏用于冲减少数股损超过少数股东在东损益的金额该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额福建升腾资讯有限公司福建星网锐捷网络有限公司福州星网视易信息系统有限公司上海爱伟迅数码科技有限公司厦门青年网络通讯股份有限公司合计19,797,238.2826,052,3.2166,358,387.8592,426,5.6812,347,939.2316,010,721.191,191,575.061,524,310.672,052,713.692,340,566.29101,747,8.11138,3,806.04

第五节 合并财务报表项目注释 （截止2010年6月30日，单位：人民币元）

一、货币资金 项目现金银行存款其他货币资金合计期末余额320,2.091,080,566,996.0739,167,945.471,120,055,583.63年初余额163,316.63310,102,718.1053,769,125.583,035,160.31 注①：外币项目列示如下 期末余额项目及币种外币金额银行存款（美元）银行存款（港币）银行存款（新加坡币）合 计182,144.9.910.14折算率6.79090.872394.8451人民币金额1,236,928.348.650.681,236,937.6725

年初余额外币金额23,985.219.710.14折算率6.82820.880.8605人民币金额163,775.828.530.67163,785.02 注②：其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金31,308,028.70元、保函保证金7,859,916.77元，系受到的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

注③：货币资金期末余额较年初余额增加207.68%，主要是由于公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票，实际募集资金净额为人民币98,513.09万元。

二、应收票据 1、应收票据分类 票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票合 计6,744,529.793,800,000.00期末余额6,744,529.79年初余额3,800,000.00 注①：应收票据期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。

注②：期未未到期已贴现的应收票据为27,221,211.96元,到期日区间为2010年7月1日至2010年10月25日。

期末已背书给其他方但尚未到期的应收票据为10,453,300.00元,到期日区间为2010年7月1日至2010年12月29日。

注③：期末应收票据无质押。

注④：应收票据期末余额较年初余额增加77.49%，主要原因是销售收入增加，期末收到银行承兑汇票增加。

2、 公司已背书给其他方但尚未到期的应收票据前五名单位情况

出票单位 12345合 计26

出票日期2010.4.212010.4.132010.4.12010.4.12010.4.1到期日2010.10.212010.10.132010.10.12010.10.12010.10.1金额2,500.00699,000.00500,000.00500,000.00500,000.003,091,500.00 三、应收帐款

1、应收账款按照类别列示如下

期末余额项目账面余额金额一、单项金额重大应收账款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款三、其他不重大应收账款合计314,212,913.48100.00314,212,913.48100.0017,494,261.99100.0017,494,261.99100.00377,078,292.52100.00377,078,292.52100.0017,108,002.48100.0017,108,002.48100.00比例%坏账准备金额比例%账面余额金额比例%年初余额坏账准备金额比例% 2、应收账款按照账龄列示如下 期末余额账龄账面余额坏账准备金额1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上合计281,262,699.0919,514,995.514,222,793.879,212,425.01314,212,913.48比例%.516.211.342.93100.004,218,940.491,951,499.552,111,396.949,212,425.0117,494,261.99金额347,723,512.4816,949,581.8,416,013.187,9,185.01377,078,292.52比例%92.224.491.172.12100.005,215,852.691,694,958.192,208,006.597,9,185.0117,108,002.48账面余额坏账准备年初余额 3、应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。

4、应收账款金额前五名单位情况 序号12345合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额 10,295,005.82 8,832,300.00 8,378,423.00 8,001,400.00 7,266,953.01 42,774,081.83年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例%3.282.812.672.552.3113.61 5、应收账款期末余额中无应收关联方账款。 四、其他应收款

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1、其他应收款按照类别列示如下期末余额项目账面余额金额一、单项金额重大其他应收款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款三、其他不重大其他应收款合计37,775,920.1937,775,920.19100.00100.00461,503.60461,503.60100.00100.0019,0,390.1919,0,390.19100.00100.00810,551.49810,551.49100.00100.00比例%坏账准备金额比例%账面余额金额比例%年初余额坏账准备金额比例% 注①：根据公司会计，期末余额中职工个人备用金借款29,225,158.19元不计提坏账准备，账龄为1年以内。

注②：其他应收款期末余额较年初余额增加99.22%，主要原因是职工个人备用金借款增加。

2、其他应收款按照账龄列示如下 期末余额账龄账面余额坏账准备金额1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上合计35,733,071.181,698,849.01300,000.0044,000.0037,775,920.19比例%94.594.500.790.12100.0097,618.70169,884.90150,000.0044,000.00461,503.60金额17,370,798.181,416,484.01300,000.00453,108.0019,0,390.19比例%88.907.251.2.32100.0065,795.09141,8.40150,000.00453,108.00810,551.49账面余额坏账准备年初余额 3、本报告期前已全额计提坏账准备, 在本期又全额收回的应收账款

公司控股子公司福建星网锐捷网络有限公司应收河南省农村信用社项目履约保证金428,440.00元，帐龄超过三年，根据公司会计，报告期前已全额计提坏账准备。本报告期该项履约保证金已全额收回。

4、其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。 5、其他应收款金额前五名单位情况

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序号12345合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额 1,265,000.00 960,350.00 300,000.00 260,000.00 206,125.00 2,991,475.00年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占其他应收款总额的比例% 3.35 2. 0.79 0.69 0.55 7.92 6、其他应收款期末余额中无应收关联方账款。 五、预付款项

1、预付款项按账龄列示 期末余额 账龄结构金额1年以内（含1年）合计33,449,427.3833,449,427.38比例%100.00100.00金额36,943,994.1936,943,994.19比例%100.00100.00年初余额 2、预付款项金额前五名单位情况 序号12345合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额 7,728,172.66 3,900,000.00 1,596,8.08 1,130,150.00 888,936.00 15,244,147.74年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占预付账款总额的比例%23.1011.6.773.382.65.57 3、预付款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。 六、存货 1、存货分类

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存货种类产成品原材料在产品期末余额账面金额177,537,069.1659,298,923.2055,083,177.39跌价准备账面价值账面金额年初余额跌价准备账面价值1,688,349.93175,848,719.23138,266,995.992,294,975.14135,972,020.852,461,915.7056,837,007.5052,683,484.712,494,937.6255,083,177.3950,038,529.0837,144,185.8117,819,763.44150,962.17150,962.1750,188,7.0950,038,529.0817,819,763.44150,962.1723,983,452.35自制半产品37,144,185.81委托加工发出商品合计150,962.1751,372,227.39380,586,5.1251,372,227.3923,983,452.3,150,265.63376,436,279.49282,943,187.744,7,912.76278,153,274.98 注①：存货期末余额较年初余额增加35.33%，主要原因是公司产品的订单有较大增长，由于生产有一定的周期性，为满足销售增长的需求，储备的存货增加。

2、存货跌价准备 存货种类产成品原材料合计年初余额2,294,975.142,494,937.624,7,912.76 -本期计提本期减少转回转销606,625.2133,021.92639,7.13期末余额1,688,349.932,461,915.704,150,265.63 注：存货跌价准备的计提依据是期末按账面单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。公司计提跌价准备的存货主要是长期未领用的客服周转的备件材料与需降价销售的产成品。

3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。 4、存货期末余额中无已作为抵押的存货。 七、对合营企业投资和联营企业的投资 被投资单位名称企业注册地类型本企业在本企业法人业务注册被投资单持股比代表性质资本位表决权例(%)比例(%)期末资产总额无年末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一合营企业二联营企业北京福富软件技术股份有限公司紫光合创信息技术（北京）有限公司有限北京市公司杨林软件3000万37.37%37.37%50,834,823.095,144,326.5945,690,496.5075,492,678.902,729,452.83有限北京市杨坚平投资1500万48.13%公司48.13%77,239,323.636,590,788.7170,8,534.9230

5,5,269.2347,303.47 注：上述联营企业的重要会计、会计估计与公司的会计、会计估计不存在重大差异。

八、长期股权投资 1、长期股权投资情况 被投资单位核算方法 初始投资成本年初余额增减变动期末余额在被投资单本年度计本年度在被投资位持股比例减值准提减值分得现单位持股与表决权比备金红利准备比例%例不一致的说明37.37无 - -北京福富软件技术股份有限公司紫光合创信息技术（北京）有限公司合计权益法13,453,538.9417,730,681.181,019,996.5218,750,677.70权益法26,685,700.0025,267,921.521,842,066.5327,109,988.08.13无 - - -40,139,238.9442,998,602.702,862,063.05,860,665.75 注：

1、本期上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。 2、上述联营公司向本公司转移资金的能力不受。 3、截止期末无未确认的投资损失金额。

4、 2009年3月公司以24,866,400.00元投资紫光合创信息技术（北京）有限公司，持有该公司0万元的出资额，占该公司总出资额1,122万元的48.13%。由于紫光合创信息技术（北京）有限公司为投资性公司，除极少固定资产外，均为流动资产和流动负债，因此取得投资时，紫光合创信息技术（北京）有限公司可辨认净资产公允价值即为账面净资产，由于公司初始投资成本24,866,400.00元大于取得投资时应享有紫光合创信息技术（北京）有限公司2009年3月31日账面净资产22,588,753.52元，故直接以初始投资成本作为长期股权投资成本。根据紫光合创信息技术（北京）有限公司第四届第二次股东会决议，该公司注册资本增加378万元，变更后的注册资本为人民币1500万元。公司按48.13%股权比例于2010年1月29日出资1,819,300.00元进行增资，故公期股权投资成本增加至26,685,700.00元。并直接以该公司账面净利润为基础，按持股比例计算确认损益。

九、固定资产 固定资产情况

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项目一、账面原值合计其中:房屋、建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电交换设备 其他二、累计折旧合计其中:房屋、建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电交换设备 其他三、固定资产账面净值合计年初余额169,988,701.2853,591,660.198,276,970.3242,981,181.7237,090,842.7411,597,015.8716,451,030.4463,663,561.139,011,312.234,667,875.4216,141,938.6721,083,116.2,839,868.129,919,449.80106,325,140.14,580,347.963,609,094.9026,839,243.0516,007,725.858,757,147.756,531,580.本期增加24,1,211.152,237,230.002,005,516.4811,374,282.404,252,470.082,082,367.502,202,344.699,079,088.801,329,623.65226,226.592,2,829.814,038,8.56134,884.67706,975.52本期减少2,004,044.5562,367.48171,827.261,093,412.3263,861.16612,576.331,275,981.05224,133.3863,068.16614,924.24,288.56319,566.71期末余额192,138,867.8855,828,0.1910,220,119.32,183,636.80,249,900.5013,615,522.2118,040,798.8071,466,668.8810,340,935.884,669,968.6318,721,700.3224,506,741.212,920,4.2310,306,858.61120,672,199.0045,487,9.315,550,150.6935,461,936.15,743,159.2910,695,057.987,733,940.19其中:房屋、建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电交换设备 其他四、固定资产减值准备合计其中:房屋、建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电交换设备 其他五、固定资产账面价值合计106,325,140.14,580,347.963,609,094.9026,839,243.0516,007,725.858,757,147.756,531,580.120,672,199.0045,487,9.315,550,150.6935,461,936.15,743,159.2910,695,057.987,733,940.19其中:房屋、建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电交换设备 其他注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。 注②：本期折旧额9,079,088.80元。

注③：子公司厦门星网锐捷软件有限公司的开发办公楼房产中有原值16,439,431.40元，净值14,042,138.00元的房产，系以按揭方式购买取得。

注④：本期增加固定资产均为外购，无在建工程转入。 十、在建工程

期末余额项目账面余额马尾生产制造基地勘察设计费等网络公司办公机房、体验中心等装修工程合计1,273,033.612,721,638.703,994,672.31减值准备账面净值1,273,033.612,721,638.703,994,672.31账面余额1,273,033.611,075,688.402,348,722.01减值准备账面净值1,273,033.611,075,688.402,348,722.01年初余额 注①：在建工程期末余额比年初余额增加70.08%，主要原因是控股子公司福建星网

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锐捷网络有限公司对其办公场所、实验室机房、解决方案体验中心等进行装修,本期新增1,5,950.30元。

注②：期末对在建工程进行检查，未出现在建工程减值情况。 十一、无形资产 1、无形资产情况 项目一、账面原值合计1、马尾土地使用权2、视易808目3、C830升腾固网支付终端4、联息发布系统二代5、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统6、用友ERP－NC财务软件7、比邻制造系统管理软件8、神州数码人力资源管理软件9、神州数码易拓ERP管理软件10、顶点管理软件11、Mainsoft软件12、神州数码PDM软件13、索漫软件项目14、集成化管理项目二、累计摊销合计1、马尾土地使用权2、视易808目3、C830升腾固网支付终端4、联息发布系统二代5、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统6、用友ERP－NC财务软件7、比邻制造系统管理软件8、神州数码人力资源管理软件9、神州数码易拓ERP管理软件10、顶点管理软件11、Mainsoft软件12、神州数码PDM软件13、索漫软件项目14、集成化管理项目三、无形资产减值准备累计金额合计1、马尾土地使用权2、视易808目3、C830升腾固网支付终端4、联息发布系统二代5、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统6、用友ERP－NC财务软件7、比邻制造系统管理软件8、神州数码人力资源管理软件9、神州数码易拓ERP管理软件10、顶点管理软件11、Mainsoft软件12、神州数码PDM软件13、索漫软件项目14、集成化管理项目四、无形资产账面价值合计1、马尾土地使用权2、视易808目3、C830升腾固网支付终端4、联息发布系统二代5、企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统6、用友ERP－NC财务软件7、比邻制造系统管理软件8、神州数码人力资源管理软件9、神州数码易拓ERP管理软件10、顶点管理软件11、Mainsoft软件12、神州数码PDM软件13、索漫软件项目14、集成化管理项目年初余额24,053,267.9212,360,175.00788,347.142,506,988.772,173,435.183,946,361.976,153.87178,538.4653,914.531,008,156.4281,196.58310,000.00本期增加676,106.82本期减少期末余额24,729,374.7412,360,175.00788,347.142,506,988.772,173,435.183,946,361.976,153.87178,538.4653,914.531,008,156.42146,153.84310,000.00331,149.56140,000.00140,000.007,005,684.34690,162.01788,347.141,462,887.871,268,706.602,303,622.99193,846.1420,829.486,290.06117,618.2728,869.9360,277.7733,114.9619,444.4511,666.67,957.26331,149.56140,000.00140,000.002,007,574.14125,484.00114,3.117,990.72362,529.00658,253.16,615.3817,853.845,391.48100,815.6624,359.0151,666.6633,114.9619,444.4511,666.674,998,110.205,678.01673,957.991,044,7.15906,177.601,5,369.83129,230.762,975.8.5816,802.614,510.928,611.1119,055,157.7211,795,496.99114,3.151,462,091.621,267,257.582,300,992.14516,923.11175,562.8253,015.95991,353.8176,685.66301,388.676,106.82,957.26331,149.56140,000.00140,000.002,007,574.14125,484.00114,3.117,990.72362,529.00658,253.16,615.3817,853.845,391.48100,815.6624,359.0151,666.6633,114.9619,444.4511,666.6717,723,690.4011,670,012.991,044,100.90904,728.581,2,738.98452,307.73157,708.9847,624.470,538.15117,283.91249,722.23298,034.60120,555.55128,333.33 注：本期摊销额2,007,574.14元。

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2、开发支出 研究开发项目交换机S76E项目S86I系列T级别核心路由交换机RSR77系列分布路由器企业级无线交换机和接入设备RG-UCG统一身份认证与访问控制网关项目锐捷网络模块化操作系统10.4M网络综合安全接入设备项目NSDRG-DLN联邦实验室导航系统V1.X公共项目RG-ACE移动支付项目金融一体机项目DI945项目TD话机产品项目基于3G的家庭业务系统项目基于M2M技术的远程诊断系统低成本机顶盒多媒体移动播放设备互联网高清媒体播放器的产业化企业基础研发支出合计年初余额本期增加2,743,356.522,8,705.507,575,955.631,496,841.971,294,719.985,497,217.268,021,758.393,455,269.7213,537,340.381,924,466.753,935,6.293,230,5.4,477,530.763,156,213.961,868,901.781,499,303.383,760,881.122,598,155.1,449,620.259,826,708.4184,205,166.39本期减少确认为无形资产计入当期损益2,743,356.522,8,705.507,575,955.631,496,841.971,294,719.985,497,217.268,021,758.393,455,269.7213,537,340.381,924,466.753,935,6.293,230,5.4,477,530.763,156,213.961,868,901.781,499,303.383,760,881.122,598,155.1,449,620.259,826,708.4184,205,166.39期末余额注①：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例72.25%。

注②：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的20.26%。 十二、商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项非同一控制下企业合并形成的股权投资差额在首次执行日的余额合计年初余额2,295,142.292,295,142.29本期增加本期减少期末余额2,295,142.292,295,142.29 注①：商誉的形成

2006年5月公司子公司福建星网锐捷软件有限公司以140万元受让唐朝新持有福州星网视易信息系统有限公司140万元实收资本，占该公司注册资本的51.85%。股权转让

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款大于购买日相同比例的净资产，形成股权投资差额为5,308.15元，按120个月摊销。截止2006年12月31日尚有余额835,620.94元。

2006年9月公司子公司福建星网锐捷软件有限公司以204万元受让杨芦、曹伟持有上海爱伟迅数码科技有限公司账面实收资本51万元，占该公司注册资本的51%。股权转让款大于购买日相同比例的净资产，形成股权投资差额1,522,978.80元，按120个月摊销，截止2006年12月31日尚有余额1,459,521.35元。

由于公司无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，将上述长期股权投资差额合计2,295,142.29元在合并资产负债表中作为商誉列示。

注②：期末公司对上述子公司财务报表进行检查，子公司经营情况正常，未出现导致已确认商誉出现减值情况。

十三、长期待摊费用 项目办公室装修合计原始金额2,510,490.512,510,490.51年初余额718,769.71718,769.71本期增加69,367.0069,367.00本期摊销224,524.224,524.其他减少累计摊销1,946,878.441,946,878.44期末余额563,612.07563,612.07 十四、递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项　目递延所得税资产：坏账准备存货跌价准备可弥补亏损无形资产摊销小　计2,7,965.96652,108.201,083,669.94140,247.614,523,991.712,669,173.38738,475.191,113,379.6694,6.594,615,674.82期末余额年初余额 2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项　目递延所得税资产：坏账准备存货跌价准备可弥补亏损无形资产摊销小　计17,955,765.594,150,265.634,436,688.534,984.0827,477,703.8817,918,553.974,7,912.765,060,816.65632,508.1628,401,791.期末余额年初余额

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十五、资产减值准备 本期减少项目一、坏帐准备 其中：应收账款 其他应收款二、存货跌价准备 其中：产成品 原材料三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计22,708,466.73465,651.62428,440.00639,7.1322,106,031.22年初余额17,918,553.9717,108,002.48810,551.494,7,912.76 2,294,975.142,494,937.62本期计提转回465,651.62428,440.00 386,259.5179,392.11428,440.00- -639,7.13606,625.2133,021.92转销-17,955,765.5917,494,261.99461,503.604,150,265.631,688,349.932,461,915.70期末余额

十六、其他非流动资产 1、明细情况 项目合作运营资产合计原始金额3,490,455.413,490,455.41年初余额218,432.26218,432.26 -本期增加本期转出241.69241.69本期摊销48,609.78,609.76累计摊销3,320,874.603,320,874.60期末余额169,580.81169,580.81注：合作运营业务说明如下：

公司将VOD机顶盒产品与商务酒店合作运营，产品系统内安装子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司酒店商务管理软件等，用户通过有偿点播使用，由酒店按消费流量、时间收取费用，并与我公司进行业务分成。分成期限三年至若干年不等。产权属我公司所有，由公司定期进行维护并抄录运营收费情况。

本项目反映投入酒店VOD等产品参与运营的数量金额及未摊销的成本余额。

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十七、短期借款

1、短期借款分类 项目信用借款保证借款质押借款合计期末余额47,758,935.7431,000,000.004,850,000.0083,608,935.74年初余额40,0,344.0012,000,000.0011,804,000.00,694,344.00 注：期末保证借款为公司向子公司福建升腾资讯有限公司、福建星网锐捷软件有限公司和间接控股子公司福建星网视易信息系统有限公司提供保证的借款。

2、期末无已到期未偿还的短期借款。 十八、应付票据 1、应付票据分类 种 类银行承兑汇票合 计期末余额136,807,193.83136,807,193.83年初余额141,099,142.98141,099,142.98 注：期末应付票据余额136,807,193.83元均将在2010年12月30日前到期。

2、期末无已到期未支付的应付票据。 十九、应付账款 1、应付账款明细 账龄1年以内合 计期末余额172,697,936.52172,697,936.52年初余额219,158,505.75219,158,505.75 2、应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 二十、预收款项 1、预收款项明细 账龄1年以内合 计期末余额31,444,795.0331,444,795.03年初余额22,3,955.3622,3,955.36 2、预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 3、预收账款期末余额比年初余额增加38.87%，主要原因是公司已经收到购货方预付货款，但期末尚未开票发货所致。

二十一、应付职工薪酬

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1、应付职工薪酬明细 项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费　　　基本养老保险费　　 失业保险费　　　工伤生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计109,550,4.48155,801,204.16246,947,522.6918,404,170.95232,705.9718,488.32346,535.38118,287.119,606.93108,0.56年初余额108,952,759.81本期增加130,268,668.942,390,433.3312,672,244.263,390,186.638,495,601.62485,980.93300,475.0,609,501.07860,356.56本期减少221,605,157.362,390,433.3312,687,559.123,259,807.418,639,355.33490,111.99298,284.399,592,506.00671,866.88331,220.52248,667.11-24,146.78104,509.502,190.69249,701.04206,978.00期末余额17,616,271.39注：应付职工薪酬的期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

2、应付职工薪酬期末余额比年初余额减少83.20％，主要原因为本期公司根据各项业务超额完成情况发放上年度计提绩效考核工资所致。

二十二、应交税费 1、应交税费明细 税费项目所得税个人所得税印花税营业税城建税房产税教育费附加防洪费应交农教税及园区建设费应交河道费土地使用税合计期末余额 -8,809,773.97 5,088,750.35 1,975,802.59 71,023.88 167,942.10 86,878.24 43,333.98 181,967.80 198,259.26 11,593.24 - 19,024.00 -965,198.53年初余额42,936,466.8411,685,414.231,360,781.41161,996.21158,095.18155,690.8621,666.99493,503.60287,372.11,593.241,866.849,512.0057,283,960.29 2、应交税费期末余额比年初余额减少101.68%，主要原因是公司上年12月的销售额较大，使得当月产生的应交税额较大；本期购买原料进项增加所致。

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二十三、应付利息 项 目短期借款应付利息合计期末余额170,447.02170,447.02年初余额208,157.80208,157.80 注：期末应付利息是公司短期借款截止期末应计提的借款利息。 二十四、其他应付款 1、其他应付款明细 账 龄1年以内合 计期末余额39,281,978.1739,281,978.17年初余额34,267,566.2734,267,566.272、其他应付款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 3、金额较大的其他应付款情况如下 项 目代理商押金股票发行费用员工便携电脑押金期末余额10,245,748.159,327,377.673,879,348.33押金性质或内容暂收款 二十五、长期借款 借款单位中国建设银行股份有限公司厦门市分行中国建设银行股份有限公司厦门市分行中国建设银行股份有限公司厦门市分行合计类别抵押抵押抵押期末余额2,713,928.882,569,523.682,596,793.207,880,245.76借款期限2007.6.18-2017.6.172007.6.18-2017.6.172007.6.18-2017.6.17年利率每月等额还款每月等额还款每月等额还款注：长期借款期末余额为子公司厦门星网锐捷软件有限公司购房按揭贷款余额。 二十六、其他非流动负债 项目与收益相关的补助合计年初余额16,800,000.0016,800,000.00本期增加5,103,000.005,103,000.00本期减少7,653,000.007,653,000.00期末余额14,250,000.0014,250,000.00 注①：根据福建省科技厅福建省财政厅闽财（教）指[2009]22号《关于下达2009年科技项目计划和经费（市级第三批）的通知》，公司于2009年收到科学技术经费1,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

注②：根据国家发展和改革委员会发改高技[2009]1717号《关于下达2009年度第二批产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》，公司于2009年收到产业技术研究与开发资金6,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

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注③：根据福建省科技厅福建省财政厅闽财（教）指[2009]47号《关于下达2009年科技项目计划和经费（市级第七批）的通知》，公司于2009年收到科学技术经费400,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

注④：根据福建省财政厅福建省信息化局闽财指[2009]1261号《关于下达2009年度第二批软件产业发展专项资金支出预算的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于2009年收到软件产业发展专项资金250,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

注⑤：根据国家发展和改革委员会发改高技[2009]1717号《关于下达2009年度第二批产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于2009年收到产业技术研究与开发资金3,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

注⑥：根据工业和信息化部工信部财 [2009]453号《关于下达2009年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于2009年收到电子信息产业发展基金项目资金1,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

注⑦：根据工业和信息化部工信部财 [2010]301号《关于下达2010年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司于本年收到可信IPV6核心路由器项目电子信息产业发展基金2,000,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

注⑧：根据北京市海淀区发展改革委员会海发展[2009]425号《关于拨付2009年促进非公有制经济及中小企业发展专项的函》，公司子公司福建星网锐捷网络有限公司控股的北京星网锐捷网络技术有限公司于本年收到企业专项发展基金400,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

注⑨：根据福州市财政局仓科[2010]41号《福州市财政局关于2010年第一批促进项目成果转化扶持资金支出预算的通知》，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司于本年收到项目成果转化扶持资金200,000元，该项目尚未完工，将其列入递延收益。

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二十七、股本 1、明细情况 期初数数量一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4其他三、股份总额131,530,00010044,000,000175,530,000100.0035,200,00035,200,00035,200,00020.0520.0538,143,70038,143,700292938,143,70038,143,70021.7321.7353,927,30039,459,00039,459,0004130302,903,4275,6,5735,6,57356,830,72745,355,57345,355,57332.3825.8425.84131,530,000比例%100发行新股8,800,000本次变动增减（+、-）送股公积金转股其他小计期末数数量140,330,000比例%79.95 2、报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A 股），公司注册资本增加至人民币17,553万元。经福建华兴有限责任会计师事务所验证，并出具闽华兴所（2010）验字E- 008号验资报告。公司工商变更登记在办理中。

二十八、资本公积 1、明细情况 项目资本溢价其他资本公积合计年初余额3,081.535,882.478,9.00941,130,940.40本期增加941,130,940.40本期减少期末余额941,134,021.935,882.47941,679,904.40 2、资本公积报告期内增减原因及依据说明 41

公司于2010年6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A 股），实际募集资金净额为人民币985,130,940.40元，其中：增加股本人民币44,000,000元；增加资本公积人民币941,130,940.40 元。 二十九、盈余公积

项目法定盈余公积合计年初余额15,402,309.6515,402,309.65本期增加0.000.00本期减少0.000.00期末余额15,402,309.6515,402,309.65 三十、未分配利润 项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 328,581,870.06 280,344,657.34 48,237,212.72金额 280,344,657.34提取或分配比例--------10% 三十一、营业收入与营业成本

1、营业收入 项目主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务支出营业成本合计本期金额723,816,177.506,521,021.88730,337,199.38434,782,869.965,877,0.72440,659,959.68上期金额594,935,175.2310,656,768.70605,591,943.93372,418,208.158,006,219.95380,424,428.10 42

2、按业务分部分类 分类一、主营业务收入网络终端 瘦客户机企业级网络设备其中：软件 路由器 交换机 其他 ADSL Modem通讯产品 无线通 小计其它合计二、主营业务成本网络终端 瘦客户机企业级网络设备其中：软件 路由器 交换机 其他 ADSL Modem通讯产品 无线通 小计其它合计三、主营业务利润网络终端 瘦客户机企业级网络设备其中：软件 路由器 交换机 其他 ADSL Modem通讯产品 无线通 小计其它合计32,445,2.14152,193,848.2494,926,060.3312,883,905.8427,026,695.3717,357,186.7023,824,240.0714,906,933.4538,731,173.5265,662,996.2,033,307.31,324,715.70,773,105.0457,594,802.529,023,520.3614,797,921.199,356,860.9721,276,341.7415,110,021.6236,386,363.36,032,782.90222,516,967.08100,553,797.44121,665,959.8010,226,085.4921,651,743.4768,275,330.3521,512,800.4994,9,448.6657,582,752.14152,482,200.8060,080,911.92434,782,869.9685,876,025.59,273,819.588,391,3.9715,414,156.1746,423,963.9719,044,155.4790,369,877.7659,720,815.25150,090,693.0147,177,669.97372,418,208.15132,999,086.58273,859,808.04105,152,145.8234,535,9.3195,302,025.7238,869,987.19118,723,688.7372,4,685.59191,213,374.32125,743,908.56723,816,177.50117,200,741.37180,046,924.6265,986,346.4924,437,676.5361,221,885.1628,401,016.44111,6,219.5074,830,836.87186,477,056.37111,210,452.87594,935,175.23 主要产品与软件本期金额上期金额43

3、按地区分项列示如下 项目 来自本国交易收入总额瘦客户机报来自于其他国家（地区）交易收入总额告分部合计来自本国交易收入总额企业级网络设备报告分来自于其他国家（地区）交易收入总额部合计来自本国交易收入总额通讯产品报来自于其他国家（地区）交易收入总额告分部合计来自本国交易收入总额其他产品报来自于其他国家（地区）交易收入总额告分部合计来自本国交易收入总额总计来自于其他国家（地区）交易收入总额合计本期金额129,112,575.033,886,511.55132,999,086.58266,856,213.317,003,594.73273,859,808.04135,809,305.3755,404,068.95191,213,374.32125,702,804.6078,291.83125,743,908.56657,480,8.3166,372,467.06723,816,177.50111,210,452.87580,657,048.9114,278,126.32594,935,175.23117,200,741.37176,463,078.483,583,846.14180,046,924.62175,782,776.1910,694,280.18186,477,056.37111,210,452.87上期金额117,200,741.37 4、前五名客户销售情况如下 项目前五名客户销售合计占全部销售额的比重%本期金额94,335,495.3712.92%上期金额91,359,335.7415.36% 5、本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称12345合计44

营业收入34,878,671.3725,676,604.0313,921,9.1011,186,875.928,671,379.9494,335,495.37占公司全部营业收入的比例(%)4.783.521.911.531.1912.92 三十二、营业税金及附加 税项教育费附加城建税营业税应交河道费合计本期金额448,315.95332,105.31297,107.8629.591,077,558.71上期金额421,787.99204,519.09292,6.486,226.52925,223.08 三十三、投资收益

1、投资收益明细

项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计 1,042,763.05 884,844.53 1,042,763.05 884,844.53本期金额上期金额2、按权益法核算的长期股权投资收益 产生投资收益的来源北京福富软件技术股份有限公司损益调整紫光合创信息技术（北京）有限公司损益调整合计本期金额1,019,996.5222,766.531,042,763.05上期金额902,348.-17,504.01884,844.53注①：上述投资收益的汇回不存在重大。

注②：公司对联营企业——北京福富软件技术股份有限公司及紫光合创信息技术（北京）有限公司的收益采用权益法核算，直接以账面净利润为基础，按持股比例计算确认投资收益。

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三十四、资产减值损失 项目坏账损失存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他合计-602,435.511,040,962.01本期金额37,211.62-639,7.13上期金额373,687.87667,274.14 三十五、营业外收入

1、明细情况 项目一、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得二、盘盈收入三、补助 其中:返还 其他补助四、捐赠收入五、其他收入合计661,7.1539,482,141.1138,791,901.9729,174,931.979,616,970.0025,106,216.3719,199,5.375,906,662.00341,000.00404,797.2025,901,036.41本期金额28,341.9928,341.99上期金额49,022.8449,022.8446

注①：营业外收入本期金额比上期金额增加52.43%，主要原因是本期营业收入增加，收到软件实际税负超过3%的即征即退收入增加。

2、补助明细 项目一、返还二、其他补助 其中：列支期间费用合计38,791,901.9725,106,216.37本期金额29,174,931.979,616,970.00上期金额19,199,5.375,906,662.00 注①：返还

根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收问题的通知》（财税（2000）25号），本年收到实际税负超过3%的即征即退收入29,174,931.97元(其中子公司福建星网锐捷软件有限公司收到1,707,337.28元，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的厦门星网锐捷软件有限公司收到1,337,200.76元，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司收到1,935,900.79元，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的上海爱伟迅数码科技有限公司收到153,569.23元，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到21,096,505.87元，子公司福建星网锐捷网络有限公司控股的北京星网锐捷网络技术有限公司收到122,061.07元，子公司福建升腾资讯有限公司收到2,822,356.97元)，列入营业外收入。

注②：其他补助

①根据福州市对外贸易经济合作局榕外经贸法综[2009]32号《关于2009年支持国际服务贸易发展专项资金拨付的通知》，公司于本年收到国际服务贸易发展专项资金172,000元，将其转入营业外收入；

②根据福州市财政局榕财工[2010]18号《福州市财政局关于下达2008年增产企业流动资金贷款贴息补助资金的通知》，公司于本年收到补助资金720,000元，将其转入营业外收入；

③根据闽财指[2006]607号，公司于本年收到双协议栈多层交换机科技项目验收尾款50,000元，将其转入营业外收入；

④根据闽财指[2005]376号，公司于本年收到企业之星viop终端设备科技项目验收尾款50,000元，将其转入营业外收入；

⑤根据福州市财政局文件榕财工[2010]33号《关于下达2009年重点扶持的高成长

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性高新技术示范企业财政奖励补助的通知》，本年公司收到奖励款1,330,000元，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到奖励款600,000元，子公司福建升腾资讯有限公司收到奖励款1,200,000元，将其转入营业外收入；

⑥根据福州市仓山区科学技术局仓科[2010]7号关于下达2010年仓山区第一批科技计划项目的通知，公司的下一代网络平台项目收到配套经费150,000元，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到知识产权试点单位奖励款30,000元、专利优秀奖10,000元，子公司福建升腾资讯有限公司收到科技进步奖10,000元、发明专利奖励4,200元，公司子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司收到科技进步奖10,000元，将其转入营业外收入；

⑦根据福建省十一五制造业信息化科技示范工程的要求，公司于本年收到验收福建省十一五制造业信息化示范试点企业验收尾款30,000元，将其转入营业外收入；

⑧根据福州市财政局榕财工[2009]1371号《福州市财政局关于下达2009年电子信息产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》，公司于2009年收到电子信息产业振兴和技术改造项目资金5,000,000元，该项目已完工，将其转入营业外收入；

⑨根据福州市知识产权局榕知［2010］01号《福州市知识产权局关于公布2009年第四季度专利奖励及专利申请资助审批结果的通知》，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到30,770的专利奖励，将其转入营业外收入；

⑩根据福州市科技局、福州市知识产权局榕科[2009]162号《关于认定2009年度福州市知识产权示范企业的通知》，子公司福建星网锐捷网络有限公司收到知识产权示范企业奖励经费50,000元，将其转入营业外收入；

11 根据福州市知识产权局榕知［2010］23号《福州市知识产权局关于公布2010年 ○

第一季度专利奖励及专利申请资助审批结果的通知》，子公司福建升腾资讯有限公司收到20,000元的专利奖励，将其转入营业外收入；

12根据福州市仓山区科技局仓科[2009]19号○《关于下达仓山区2009年区第二批科技

计划项目的通知》，子公司福建星网锐捷软件有限公司控股的福州星网视易信息系统有限公司于2009年收到科技项目资金150,000元，该项目本年已完工，将其列入营业外收入。

三十六、营业外支出 1、营业外支出明细

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项目一、非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失二、捐赠支出三、其他支出合计本期金额40,565.9340,565.93上期金额226,302.87226,302.87225,579.00127,872.92394,017.85231,032.23457,335.10 2、本期公司向“4.14青海玉树地震”的捐赠支出225,579.00元。 三十七、所得税费用 1、所得税费用明细 项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期金额5,5,060.9591,683.115,655,744.06上期金额6,326,209.36-3,170,172.263,156,037.10 2、所得税费用本期发生额比上期发生额增加79.20%，主要原因是子公司福建星网锐捷网络有限公司上年同期亏损形成的递延所得税调整。

三十八、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

计算过程：

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项 目 归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期月份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益非经常性损益扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益本期金额48,237,212.72131,530,000.00上期金额33,166,391.97131,530,000.0044,000,000.0060131,530,000.000.36677,603,480.8140,633,731.910.30131,530,000.000.25224,411,441.1628,7,950.810.21866 2、稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。

三十九、现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目收各类研发项目款项、补助合作运营设备押金和配件押金、便携押金等利息收入其他收入合计本期金额6,346,200.00 199,2.42 1,010,3.90 147,928.58 7,703,926.90上期金额5,906,662.00539,853.83463,811.62102,511.497,012,838.94 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目支付业务费、差旅费个人备用金借款支付办公用品费、通讯费支付运输费用支付水电费用支付银行汇兑及手续费用支付租赁费、营销费等其他各类杂费支付退还押金合计本期金额上期金额46,971,152.5016,240,698.518,588,022.776,367,494.933,213,102.978,773.7345,6,707.6713,635,704.69141,802,657.7737,609,407.195,271,283.287,942,808.276,468,484.281,974,425.14946,280.3421,9,661.97567,493.7382,744,844.20 注：公司支付的业务费、差旅费、租赁费等营销费用比上年增加，是因为公司加大市场的开拓，驻点增多，相应的销售部门的业务费和差旅费增加、租赁费增加及市

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场活动费用投入增加。

四十、合并现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料

项目1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他经营活动产生的现金流量净额2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额770,621,603.43-39,249,018.161,080,887,638.16310,266,034.73156,688,243.94195,937,262.10-160,091,888.8122,707,042.0162,051,300.79-602,435.518,973,390.712,007,574.14273,134.4012,706.44-1,109.560.003,319,467.59-1,042,763.0591,683.110.00-97,3,357.3840,328,167.25-177,859,7.7441,407,526.951,040,962.016,701,676.831,715,472.20456,851.77177,280.030.000.007,238,7.30-884,844.53-3,170,172.260.00-48,327,993.479,427,016.6,924,501.本期金额上期金额 51

2、现金和现金等价物 项目一、现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额本期金额上期金额1,080,887,638.16320,2.091,088,566,996.07310,266,034.73163,316.63310,102,718.10 1,080,887,638.16 310,266,034.73

第六节 关联方及关联交易

一、本公司的母公司情况 母公司名称关联企业注册地法人代表业务性质关系类型注册资本母公司对母公司对本本企业最本企业的企业的表决终控制方持股比例权比例(%)(%)组织机构代码福建省电子信有限控股息(集团)有限责任福州市股东责任公司公司刘捷明国有资产授权管理78214万元公司4141福建省国有资产管717397615理委员会 二、本公司的子公司情况子公司全称子公司企业类型注册地法人代表业务性质类型有限公司福州市黄奕豪研发销售注册资本持股比例表决权比例组织机构(%)(%)代码6060741684374福建升腾资控股讯有限公司福建星网锐捷软件有限公司福建星网锐捷网络有限公司福州星网视易信息系统有限公司上海爱伟迅数码科技有限公司厦门青年网络通讯股份有限公司厦门星网锐捷软件有限公司北京星网锐捷网络技术有限公司全资3000有限公司福州市黄奕豪软件30001001007463659控股间接控股间接控股间接控股间接控股间接控股有限公司福州市黄奕豪研发销售990063.63.79617有限公司福州市郑维宏研发销售1436.451.8551.857051609有限公司上海市郑维宏研发销售1005151746167763有限公司厦门市阮加勇研发销售120055557009922有限公司厦门市阮加勇软件1000100100791297479有限公司北京市曾志研发销售1000100100668444162 52

三、本公司的合营和联营企业情况 法业本企业在注本企业被投资单位企业人务注册资被投资单册持股比本位表决权名称类型代性地例(%)表质比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总本期营业收入总关联本期净利润额额关系组织机构代码一合营企业无二联营企业杨北林有限软京3000万37.37%件公司市北京福富软件技术股份有限公司37.37%50,834,823.095,144,326.5945,690,496.5075,492,678.902,729,452.83参股公司727927675紫光合创信息技术（北京）有限公司北杨有限投京坚1122万48.13%公司资市平48.13%77,239,323.636,590,788.7170,8,534.925,5,269.2347,303.47参股公司772567373 四、关联方交易情况

截止2010年6月30日，公司不存在关联交易事项。

第七节 或有事项

一、截止2010年6月30日，未到期已贴现的应收票据为27,221,211.96元,到期日区间为2010年7月1日至2010年10月25日。

期末已背书给其他方但尚未到期的应收票据为10,453,300.00元,到期日区间为2010年7月1日至2010年12月29日。

二、公司于2009年6月22日与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订国内商业贴现协议，应收账款保理核准贴现额度4,000万元，额度有效期至2010年6月3日止。截止2010年6月30日，应收账款保理业务产生的质押借款余额为4,850,000.00元(到期日2010年7月25日)。

第八节 承诺事项、资产负债表日后事项、其他重要事项

一、公司无需要披露的重大承诺事项。 二、公司的重大资产负债表日后事项。

53

1、经公司董事会审议批准，公司使用超募资金中的5000万元归还公司用于主营业务的贷款。其中7月20日归还交通银行福州二环路支行1000万元，7月20日归还招商银行福州华林支行500万元，7月19日归还华夏银行福州闽都支行3500万元。

2、根据升腾董（2010）第3号董事会决议批准，控股子公司福建升腾资讯有限公司增加注册资本2000万元,变更后的注册资本为人民币5000万元，原股东所持股权比例不变。经公司董事会审议批准，公司8月2日以自有资金1200 万元对福建升腾资讯有限公司增资，本次增资完成后，福建星网锐捷通讯股份有限公司出资3000 万元，占福建升腾资讯有限公司注册资本的60%。

三、公司无需要披露的其他重要事项。

第九节 母公司财务报表主要项目注释 （截止2010年6月30日，单位：人民币元）

一、应收帐款

1、应收账款按照类别列示如下 期末余额项目一、单项金额重大应收账款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款三、其他不重大应收账款合计169,429,378.87169,429,378.87100.00100.0012,267,048.4612,267,048.46100.00100.00155,344,356.93155,344,356.93100.00100.0011,125,130.4811,125,130.48100.00100.00年初余额坏账准备账面余额比例%金额比例%坏账准备金额比例%金额账面余额金额比例% 2、应收账款按照账龄列示如下 期末余额账龄账面余额坏账准备金额1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上合计147,214,943.6312,030,569.561,829,007.278,3,858.41169,429,378.87比例%86.7.101.084.93100.001,794,629.451,203,056.96914,503.8,3,858.4112,267,048.46

年初余额账面余额坏账准备金额137,568,614.318,626,935.631,9,798.587,249,008.41155,344,356.93比例%88.565.551.224.67100.002,063,529.22862,693.56949,9.297,249,008.4111,125,130.48 3、应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。 4、应收账款金额前五名单位情况 序号12345合计与本公司关系控股子公司非关联方非关联方非关联方非关联方金额 27,572,980.06 10,295,005.82 8,378,423.00 7,266,953.01 6,529,7.23 60,043,126.12年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例 16.27 6.08 4.95 4.29 3.85 35.44 5、根据公司会计，应收账款期末余额中应收控股子公司货款27,572,980.06 元，不计提坏账准备，账龄为1年以内。

二、其他应收款

1、其他应收款按照类别列示如下

年末余额项目账面余额金额一、单项金额重大其他应收款二、单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款三、其他不重大其他应收款合计47,620,707.1747,620,707.17100.00100.00238,655.46238,655.46100.00100.006,158,051.876,158,051.87100.00100.00191,735.29191,735.29100.00100.00年初余额坏账准备账面余额比例%金额比例%坏账准备金额比例%比例%金额 注：根据公司会计，其他应收款期末余额中应收控股子公司往来款37,804,6.08元，职工个人备用金借款7,147,463.8元不计提坏账准备，账龄为1年以内。

2、其他应收款按照账龄列示如下 期末余额账龄1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上合计47,620,707.17100.00238,655.466,158,081.87100.00191,735.29账面余额金额46,695,707.17625,000.00300,000.00比例%98.061.310.63坏账准备26,155.4662,500.00150,000.00金额5,658,081.87200,000.00300,000.00年初余额账面余额比例%91.883.2.87坏账准备21,735.2920,000.00150,000.0055

3、其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。

4、其他应收款金额前五名单位情况 序号12345合计与本公司关系控股子公司非关联方非关联方非关联方非关联方金额 37,712,383.53 400,000.00 200,000.00 118,070.00 86,740.19 38,517,193.72年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占其他应收款总额的比例%79.190.840.420.250.1880.88 5、本期期末其他应收款余额较期初增加694%，主要原因是应收子公司的款项增加造成的；应收金额为37,804,6.08元，占期末其他应收款余额的79.39％。

三、长期股权投资 1、长期股权投资明细

被投资单位福建升腾资讯有限公司福建星网锐捷软件有限公司福建星网锐捷网络有限公司北京福富软件技术股份有限紫光合创信息技术（北合计核算方法在被投在被投资单在被投减本期资单位位持股比例资单位值计提表决权与表决权比持股比准减值比例例不一致的例(%)备准备(%)说明初始投资成本年初余额增减变动期末余额现金红利成本法18,000,000.0018,000,000.000.0018,000,000.0060.0060.000.00成本法30,000,000.0030,000,000.000.0030,000,000.00100.00100.000.00成本法21,000,000.0050,610,000.000.0050,610,000.0063.63.0.00权益法13,453,538.9417,730,681.181,019,996.5218,750,677.7037.3737.370.00权益法24,866,400.0025,267,921.521,842,066.5327,109,988.08.1348.13107,319,938.94141,608,602.702,862,063.05144,470,665.750.00注：本期各子公司和联营企业经营情况正常，未出现减值情况。 2、各子公司和联营公司向本公司转移资金的能力不受。

3、截止本期末无未确认的投资损失金额。

56

四、营业收入和营业成本 1、营业收入 项目主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务支出营业成本合计本期金额283,703,057.943,780,088.52287,483,146.46224,203,822.612,462,037.57226,665,860.18上期金额2,801,976.9313,827,491.90303,629,468.83228,515,477.6912,072,420.08240,587,7.77

2、按业务分部分类 一、主营业务收入 ADSL Modem 无线通 网络设备 网络终端 其他合计 二、主营业务成本 ADSL Modem 无线通 网络设备 网络终端 其他合计 三、主营业务利润 ADSL Modem 无线通 网络设备 网络终端 其他合计本期金额118,723,688.7372,4,685.5961,538.475,067,344. 上期金额111,6,219.5074,830,836.872,791,481.3217,295,196.5987,360,800.26 83,238,242.65283,703,057.94 本年金额 2,801,976.93 上年金额94,9,448.66 90,369,877.7657,582,752.14 59,720,815.2558,461. 2,650,957.304,962,709.27 16,818,133.3466,700,451.00 58,955,694.04224,203,822.61 228,515,477.69 本年金额23,824,240.0714,906,933.453,076.93104,635.6220,660,349.2659,499,235.33 上年金额21,276,341.7415,110,021.62140,524.02477,063.2524,282,8.6161,286,499.24 3、按地区分项列示如下

57

项目 来自本国交易收入总额来自于其他国家（地区）交易收入总额合计本期金额上期金额224,334,185.6159,368,872.33283,703,057.94279,107,696.7510,694,280.182,801,976.93 4、本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称12345合计营业收入26,327,333.3825,676,604.0313,921,9.108,671,379.945,880,639.0480,477,920.50占公司全部营业收入的比例(%)9.168.934.843.022.0527.99 五、投资收益 1、投资收益明细 项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计83,508,429.10,373,418.90本期金额上期金额82,465,666.051,042,763.0553,488,574.37884,844.53 2、按成本法核算的长期股权投资收益 产生投资收益的来源福建升腾资讯有限公司分红福建星网锐捷软件有限公司分红福建星网锐捷网络有限公司分红合计本期金额上期金额15,660,000.008,215,666.0558,590,000.0082,465,666.0510,620,000.006,763,190.7936,105,383.5853,488,574.3758

3、按权益法核算的长期股权投资收益 产生投资收益的来源北京福富软件技术股份有限公司损益调整紫光合创信息技术（北京）有限公司损益调整合计本期金额上期金额1,019,996.5222,766.531,042,763.05902,348.-17,504.01884,844.53 六、母公司现金流量表补充资料

项目1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他经营活动产生的现金流量净额2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额59

本期金额上期金额104,032,770.111,115,929.703,943,460.58566,017.320.00-4,587.82-1,109.560.002,165,214.51-83,508,429.10-167,3.450.00-42,097,630.39-45,567,974.40-18,138,609.9065,187,362.761,450,472.842,566,341.11408,841.381,508.4,388,088.-,373,418.90-217,570.93-32,343,473.48-18,803,4.0746,039,830.40-77,662,338.4014,467,088.1,018,246,7.9632,7,565.6947,395,102.1277,262,614.75985,599,082.27-29,867,512.63

第十节 补充资料

一、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（公告（2008）43号）的规定，公司非经常性损益列示如下： （单位：人民币元）

非经常性损益项目非流动资产处置损益计入当期损益补助收入计入当期损益的非金融企业收取的资金占用费同一控制下企业合并产生的净损益盘盈收入捐赠收入捐赠支出其他小计减：所得税影响数归属于少数股东的非经常性损益合计上述影响额占当年归属于母公司净利润比例归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益后的归属于母公司净利润本期金额-12,223.949,616,970.000.000.000.000.00-225,579.00534,024.239,913,191.291,485,629.92824,080.567,603,480.8115.76%48,237,212.7240,633,731.91173,7.976,244,146.94936,344.486,361.304,411,441.1613.30%33,166,391.9728,7,950.81341,000.00上期金额-177,280.035,906,662.00 注：公司系软件企业，享受软件产品即征即退优惠，收到的退税所形成的营业外收入是一种常发性的经营性收益，故未作为非经常性损益处理。

二、净资产收益率和每股收益

本公司按照中国《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产

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收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

本期金额报告期利润净资产收益率(%)加权平均归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.67%8.99%每股收益(元）基本每股收益0.36670.30上期金额报告期利润净资产收益率(%)加权平均归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.81%8.50%每股收益(元）基本每股收益0.25220.2186稀释每股收益0.25220.2186稀释每股收益0.36670.30

第十一节 财务报告的批准

公司财务报表于2010年8月19日经公司董事会批准对外报出。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

福建星网锐捷通讯股份有限公司

二○一○年八月十九日

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