企业信用管理

1.标题：我国企业信用管理存在的问题及其对策

作者：null auth

时间：2011-11-23 0:00:00

来源：《改革与战略》2011年第10期

正文：

——对发达国家经验的借鉴

[摘要]文章首先从介绍发达国家企业信用管理的成功经验入手，然后分析了目前我国企业信用管理存在的问题，最后从建立以为主导的信用管理体系、建立有效的企业信用管理评价体系、建立企业的预警管理系统和建立信用奖惩机制四个方面提出了建立和完善我国企业信用管理的对策和措施。

[关键词]企业信用管理;问题与对策：经验借鉴

企业信用是建立在企业之间的互相信任的一种关系。凭借这种关系，企业可以暂不支付款项便可获得所需的商品或服务，可以向银行借贷生产、流通所需的资金。在市场经济下，企业之问的交易总是不可避免地发生风险，经营风险和交易风险随时都威胁着企业的生存与发展。随着世界经济一体化的不断发展，企业问的竞争日益加剧，企业信用管理就显得更为重要。国内外知名企业的管理经验已经证明，建立一套切实可行的信用管理制

度，积极引进先进的风险控制技术和培养专业的信用管理人员，能够全面地控制企业的交易风险，减少坏账损失。

随着市场经济的发展，我国也开始重视培养社会的信用意识，探索建立企业信用管理机制。我国正处于初步构建企业信用管理体系的阶段，本文主要探讨如何借鉴欧美等西方企业信用管理的成功经验，建立一个与我国社会主义市场经济相适应的企业信用管理体系。

一、国外企业信用管理的经验

在欧美国家，信用管理的发展已有近160年的历史，形成了比较完善的信用管理体系，信用观念早已深入人心，成为经济正常运行的润滑剂，其信用管理体系有如下经验。

(一)完善、齐全的信用管理立法制度

无论是法系国家还是英美法系国家，其民法典普遍确立了信用原则，使之成为整个民事活动的基本准则，也是现代民法的最高指导原则。而一些征信国家还开展了信用管理方面的专门立法。例如，美国基本信用管理的相关法律框架是以《公平信用报告法》为核心的一系列法律。这些法案构成了美国国家信用管理体系正常运转的法律环境。在美国生效的与信用管理相关的基本法律中，直接规范的目标都集中在规范授信、平等授信、保护个人隐私等方面。美国完善其信用制度的立法目标是为了稳定经济、保护消费者隐私权、解决一些特殊社会问题和合理界定信息公开问题。与美国的信用管理相关的立法大约有1(其中一项已被废止)，这些信用法律体现了维护市场公平竞争和保护两项基

本原则，为从业的征信企业和机构搭建了一个良好的公共发展平台，不但有效地形成了具有针对性的征信业务监督管理机制，规范有关的业务行为，而且为相关企业的合法经营行为提供了法律依据和保障，为产业的整体发展创造了条件。

(二)信用文化发达，讲究信用蔚然成风

建立全社会的信用意识，是奠定守信行为的基础。在西方国家，信用作为商品已经成为个人和企业在市场经济中的通行证。讲信用已成为人们的自觉行为，企业以拥有较高的信用等级为荣，以拥有信用为实力和财富的象征，信用已成为参与市场经济的第一要素。在美国，信用是作为商品在市场上大量生产、销售的。把与信用有关的信息加工成信用产品，卖给需求者，使正面信用积累成为扩大信用交易的动力，负面信息传播成为约束失信人的震慑力，从而使之形成市场经济运行机制的重要组成部分。在这种思想指导下，美国人的借贷理念、消费理念、信用风险理念、破产理念等信用理念也发生了历史性演变。信用服务企业在法律规定的框架下，可以合法地获得大量信用信息，并把它制成信用产品。

(三)开放、准确、可靠的信息数据

西方国家对企业信息公开化有较明确的规定，从而保证企业经营的一些数据能以合法的方式为其他企业获得。美国在信用信息公开过程中主要抓如下三方面的工作。一是通过立法保证信息公开。为了保证与信用有关的相关信息公开、透明，美国制定了许多相关的法律，这些法律的主要目的是要界定好三种关系：划清信息公开和保护国家秘密的关系;划清信息公开和保护企业商业秘密的关系;划清信息公开和保护消费者个人隐私权的关系。二是有偿开放基础数据，公平地支持数据库增值服务。的政务信息是信用服

务公司建立和发展商用数据库的重要信息来源。对于不向整个社会公开的某些基础数据，提供给信用服务公司时要收取一定费用。三是可以多渠道收集与信用有关的信息。在美国，除了政务信息外，公用事业、行业组织、企业和消费者个人信息对信用服务公司都是开放的，只要不违背法律，都可以收集使用。例如，美国邓白氏公司的“世界数据库”，包含了5700万个企业的资料，分成世界数据库联机服务、全球企业家谱和联系、全球数据库支持系统、全球市场分析和全球市场方案5个子系统。

(四)优质、周到的信用服务商

在企业以信用方式进行交易全部过程中，均有规范的中介机构为之提供相关服务，这就保证了企业以信用方式进行交易的可靠性。中介机构基本都有信用资料数据库，以便帮助企业更好地预防风险和完善其信用管理制度。例如，在美国有许多专门从事征信、信用评级、商业账目追收、信用管理等业务的信用中介服务机构，每一家信用中介机构都是以一种核心业务(如消费者信用报告、资信评级、商账追收等)为主，同时提供咨询和增值信息服务。经历了100多年的信息、数据的积累过程，目前存在的美国信用服务企业都是市场成熟度很强的企业。这些企业具有四个方面的特点：一是具有鲜明的性、中立性和公正性(这是信用服务企业最主要的无形资产);二是有很高的市场认知度，有长期相对稳定的客户群;三是有很强的信用产品制造能力，并不断进行信用产品创新;四是在实践中创造了行业标准和操作规程，形成了技术创新，进而获得垄断利润。

(五)严格、有效的信用管理惩罚机制

对不遵守信用的企业，可通过完善的网络和宣传体系，使之无法同任何其他企业继续

进行交易。例如，美国对失信者进行惩戒主要从三个方面入手。一是把交易双方失信者的失信行为，扩大为失信方与全社会的矛盾，即把失信者对交易对方的失信转化为对全社会的失信。而且失信者的失信行为依照法律要保留多年，使失信者在一定期限内付出惨重代价。二是对失信者进行经济处罚和劳动处罚。三是与司法部门紧密配合，对失信行为严重的，根据对应的法律进行量刑，使触犯法律的失信者留下蹲监狱的终生记忆。

二、我国企业信用管理存在的问题

目前，我国社会主义市场经济正处于发育阶段，企业信用管理机制还没有真正建立起来，信用意识淡薄，信用观念扭曲，从总体上来看，整个社会的企业信用管理存在严重问题。

(一)信用法律法规的不完善

我国尚处于市场经济发展的初级阶段，许多与市场经济运行密切相关的法律法规还很不完善，特别是与信用制度建设密切相关的法律法规比较缺乏，如《信用法》、《公平交易法》、《信用中介机构管理条例》等一些法律法规尚未出台。信用信息资源的采集、评价、开发及披露缺乏法律法规依据;一些部门对信息资源实行垄断，使信息难以实现全面的整合和共享;信用管理和征信滞后、不规范;区域间、部门间的信用信息缺乏统一规则;信息交流的公共平台没有建立。由于缺乏有效的法律法规保障，信用管理体系建设的规范性、完整性受到很大制约。

(二)企业信用意识逐渐增强，但尚缺乏有效的信用防范与管理的办法

随着社会主义市场经济改革的逐步深入，社会信用的功能在不断扩大，但与此同时，由于社会信用体系建设的滞后，企业、银行和都面临很大的风险，企业和国民经济的健康发展直接受到威胁。为防范信用风险，企业的信用意识逐渐增强，但受各方面条件所限，绝大多数企业都还未能找到有效防范信用风险、加强信用管理的办法，在信用环境恶化的状况下，很多企业只好通过抑制信用交易来回避信用风险，企业的信用管理又步入新的误区。

(三)征信数据的开放等问题尚未有明确规定

有关信用资料的开放是建立良好的社会信用环境的必要前提。由于我国目前对信用数据的共享与开放问题未有明确规定，特别是信用资料数据库的建立相对滞后与不公开平等开放，造成信用资料采集的难度大、成本高，并直接制约着信用中介服务行业的发展。

(四)社会信用风险揭示与评价体系初步建立，但功能有待增强

20世纪80年代中后期开始，随着信用交易范围的扩大，为有效防范信用交易的风险，征信公司、资信评级公司等一些社会信用服务中介机构开始出现。经过10余年的发展，信用服务中介机构已具备一定的规模，初步建立了社会信用的风险揭示与评价的方法与指标体系，并在防范信用风险等方面已开始发挥作用，影响力不断扩大。但因为发展时间短、企业信用意识薄弱、市场规模较小、国家信用法规和管理的滞后等因素的影响，社会信用服务中介机构的规模还普遍较小，规范性不够，尚未在市场中树立起性、权威性的形象，其作为信用服务中介的功能也未能有效发挥。

(五)社会信用服务机构的有效管理问题未能解决

我国社会信用服务中介机构正处于建立监管的关键时期，但各有关部门出台的规定大多是从本部门的业务关系出发。一方面，造成对社会信用服务机构的多头管理，为社会信用服务机构业务的开展设置了很多障碍;另一方面，又无法形成有效的监管机制，从宏观上看尚未确定社会信用服务机构的综合管理部门。加之相关法律法规的缺乏，因此，从一定意义上说，社会信用服务机构尚处于无人管的状态。

三、建立和完善我国企业信用管理的对策和措施

(一)建立以为主导的信用管理体系

结合国外做法和我国实际情况，我国企业信用管理制度的建设应该是由建立征信数据库，然后由指定征信企业进行商业化经营。这种模式的征信数据是由认定的具有相应资格的征信企业进行收集，在此基础上，再由征信企业地进行商业化经营。

作为发展中国家，我国企业征信制度建设不能纯粹靠市场来自发形成，因为市场力量的作用相对较慢，并且在国外机构的压力下，国内相关行业很难发展起来。因此，在企业征信制度建设过程中，应积极推动，在较短时间内和以较低成本，使征信企业系统能自行运营和发展。实行这种企业信用管理制度，既能避免征信企业投资过于分散和行业无序经营，又能充分发挥在宏观管理上的主导优势，以保障征信数据能在较短时间内覆盖国内主要大中型企业和大多数公民，数据质量准确、可靠。

具体来说，现阶段，应做好以下几个方面的工作。

1.要对现有的征信企业进行整合，组织各征信企业进行信用管理服务的专业知识培训，在此基础上进行资格认定和特许经营授权。在还没有成立征信企业的地方，则按此原则筹建、认定和授权，以尽快建立征信企业，开展工作。

2.要成立信用管理行业协会，要求所有征信企业必须加入行业协会，并履行相关义务。信用管理行业协会在业务上隶属于职能部门，主要负责有关法律、法规、监管等方面的调查和研究，发行关于信用研究、企业资信状况、信用教育等方面的出版物，并建立网上出版物，以促进全社会对信用的关注和投入。行业协会还可以承担信用教育、从业人员资格认定等方面的工作。

3.要协调、疏通有关部门和公共服务机构如工商、、税务、银行、学校、医院等单位的关系，共同支持征信企业的数据库技术，将其掌握的非机密数据向具有经营资格的征信企业开放，并可以收取少量费用。

4.要建立征信数据分类、代码、数据范围、报告形式以及其他有关技术的国家标准。信用数据的加工、存储、管理、使用、报告等应该有基本统一的标准，这一方面有利于数据的组合利用，另一方面也有利于构建统一的检索平台，另外，也便于同国际惯例接轨。还可以建立或授权建立征信数据统一检索平台，要求征信企业提供已被其掌握了资信状况的企业的代码、名称、数据更新日期以及其他简要信息。

5.要加强对征信企业的规范和管理。信用既然是一种商品，自然也需要通过市场竞争来提高其质量。因此，应该反对任何形式的对信用资源和信用经营的垄断现象。只有把信用当作商品，运用市场和法律的手段去管理，使信用成为一种强烈的市场需求，并在

交易中产生质和量的要求，才能使企业征信制度真正发挥作用。

(二)建立有效的企业信用管理评价体系

1.建立“5C”信用管理评价系统。一个有效的企业信用管理评价系统，对于建设一个公平竞争和有效运行的市场秩序是至关重要的。国外的经验证明，实施企业信用管理评价系统，对于强化社会信用意识、建立社会信用体系、防范金融风险发挥着重要的作用。实施企业信用管理评价系统，首先必须从“5C”，即企业品格(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)人手来提高企业信用水平。其中企业品格是最核心的要素，它是指企业和管理者在经营活动中形成的企业伦理、企业品德、企业行为和企业作风，它在很大程度上决定企业信用和企业经营能力的好坏。为了建立有效的企业信用理念、管理制度和组织机构，需要思想和组织上的层层落实，包括设立企业内部的信用部门、确定信用管理权限、编制信用管理的规章制度、信用管理实施手册、核查和评估企业信用实施情况等。

2.实施客户资信管理制度。客户资信管理制度具体表现为客户信用等级评估制度。客户资信管理制度通过系统地建立客户考核档案，充分发挥信用管理人员的专业才能，使企业对客户的信用管理逐步趋于科学化、规范化，达到既从与客户的交易中获得最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。企业在实施客户信用评级工作时，一般可按以下程序进行。(1)评级准备。信用管理部门负责收集客户的基础数据和资料，并根据实际情况布置当年的评级工作。(2)客户资信调查。了解客户的业务开展情况、竞争情况、财务情况、长短期经营展望、营运风险、内部控制机制等。(3)级别初评。信用管理人员对各项资料进行加工、整理、分析，并初步给出客户的信用级别。(4)级别审查和审定。按

规定的权限及工作范围对信用评级结果进行审查和审定。(5)跟踪监控。信用管理人员需要经常关注客户的情况，如发现客户发生重大变化，应对现有信用级别进行调整。(6)监督检查。信用监控委员会要将评级工作作为一项日常工作，定期或非定期地了解、检查评级业务开展情况并抽查评级结果，发现问题及时解决，以保证评级工作质量。

在上述客户信用评级工作中，对客户的资信调查及级别审查和审定最为重要，它是了解客户资信状况和进行信用风险控制的基础。企业应对所有客户逐一建立档案，包括客户基本资料和往来资料两部分。客户基本资料一般应包括客户的组织结构、经营状况、财务状况等;往来资料则反映与客户的交易记录及内部评价，包括与客户交易的时间、金额、付款情况等。

客户信用管理的核心是对客户进行信用分析和信用等级评定。通过对与客户相关的所有财务及非财务信息的整理、分析，得以对客户的偿债能力进行评估。这是一项复杂的系统工程，需要运用专门的信用分析技术和模型并结合专业人员的经验来完成。对客户的信用等级进行评价时，应采用静态与动态分析、定量与定性分析相结合的原则。其中，定量分析法可采用综合评分法和模型法。综合评分法是通过建立指标体系对企业评分并划分信用等级的方法;模型法则是在分析过去大量案例的基础上，建立信用等级评定模型，通过模型评出企业信用等级的方法。至于信用等级层次的划分，根据一些企业的实际操作经验，如果信用等级的层次越多，对信用风险的控制也就越细，但相应的成本也会提高，并会加大评级难度，增加对评级结果的争议。因此，企业应根据具体情况划分客户的信用等级。

由于市场环境的不断变化，客户信用情况也会随之不断改变，企业应建立客户信用动

态更新管理制度。企业应让其业务人员了解客户的级别分类，并明确规定所有业务人员有不断收集市场情报并及时与信用管理人员沟通并报告的义务。报告可采用日常报告、紧急报告或定期报告等形式。报告书应定期向企业总经理、信用监控委员会、销售经理提交，并报送信用管理部门和财务部门，以便及时更新客户信息，降低赊销风险。

(三)建立企业的预警管理系统

企业预警就是对企业的状况进行预测和警示。一般来说，企业的信用状况出现恶化前会有一些迹象，透过这些迹象可以对企业即将出现的危机做出初步的判断，并发出警示，以便采取相应防范措施。企业预警具有重要的作用，它可以使企业内部及时分析企业的信用状况，并评估这种信用状况可能带来的后果，以便采取有效的措施，使造成的损失降低到最低程度。企业预警管理系统包括：企业信息收集、加工、防范、警报等系统。各系统工作要求环环相扣，才可能减少带来的损害，达到防范信用风险的目的。

1.信息收集系统。信息收集系统主要是收集企业的相关信息，如企业道德方面的信息、企业生产经营方面的信息、支付异常与企业资产存量变动异常的信息等。

2.信息加工系统。信息加工系统指对上述相关信息进行整理与归类，分清哪些信息可以直接利用，哪些信息要经过加工处理。信息经过整理和归类后，使所收集到的信息更加清晰和条理化，从而有助于从整体上把握企业的信息。通过对危机信息进行整理归类及有效地识别后，将信息转化为可以量化进行

分析判断的指标，整理出衡量的指标体系，包括财务指标和非财务指标。

3.防范决策系统。防范决策系统是将信息加丁系统的结果(一般为信号或指标)与有关目标或标准对比而做出是否发出警报和危机警报的级别，并通告警报系统的决策过程。

4.警报系统。警报系统的基本作用就是根据上述预警级别，及时向反应者及其潜在受害者发出准确的警报，使各方人员及时采取措施减少风险。

当企业监测到关联企业存在较严重的风险时，应及时通知本企业相关部门，采取果断措施，切断危机来源;同时也应明确地告诉的反应者(关联企业)，以提示其采取必要措施，防止扩大化。如果是企业自身的警报，更应及时通报企业最高决策层，采取有效措施，防止的进一步扩展，以免损害程度扩大。

(四)建立信用奖惩机制

企业信用管理体系的运转，要求建立信用奖惩机制。建立信用奖惩机制，可学习欧美国家的做法，使守信者得到奖励，同时使失信者受到惩罚，形成严格有效的信用奖惩机制。在设计对失信行为的综合惩罚机制时，应考虑以下几个问题。

1.对失信行为的出击是主动的，它不对任何企业或单位的个人打招呼，也不对失信者进行任何思想道德方面的教育，甚至是在有失信行为者不知情的情况下，就开始对其实施处罚。

2.失信惩罚机制的作用范围应该是“无孔不入”地在社会上全面渗透，使失信者的失信记录在全国甚至全球传播。在社会信用制度健全的国家，如果一个人有了经济失信记录，就不能再申请信用卡、购物卡、购房贷款和任何信贷，甚至在申请租房、安装电话、手机上网、银行开户时，也会遇到拒绝或提高相应的费用。

3.在对失信者进行惩罚的同时，要给予信用记录优良的企业和个人以高级别的信用评分或资信评级，使守信者在不知不觉中获得优质的无形资产。和金融机构在授信上给予有优良信用记录的个人以倾斜。

4.在法律允许的处罚有效期间，要让所有的监管部门、授信机构、雇主和公用事业单位参与对失信者的经济类惩罚，决不能停留于轻描淡写的道德教育。

5.失信惩罚机制的主要工作之一是制作失信单位、企业和个人的黑名单，并以合法的形式向合法的用户传播其交易对象的不良信用记录。

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