利润表分析案例

一、利润表水平分析表 项目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附497,908,049.44 加 销售费用 管理费用 堪探费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值-57,508,666. 变动净收益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资权益 影响营业利润 的其他科目 二、营业利润 4,2,306,424.20 2,746,781,817.86 1,795,524,606.34 65.37% 0.00 -4,910,452.65 -8,088,874.88 3,178,422.23 -39.29% 91,094,084.92 62,197,700.04 28,6,384.88 46.46% 69,192,469.15 -126,701,135.79 -183.11% 8,050,408,236.13 2,783,266,091.12 -452,707,594.56 -20,594,720.97 8,410,135,601.48 1,978,0,366.25 -308,969,535.68 99,596,738.55 -359,727,365.35 805,211,724.87 0.00 -143,738,058.88 -120,191,459.52 -4.28% 40.71% 46.52% -120.68% 538,815,427.83 -40,907,378.39 -7.59% 2011年度 2010年度 增减额 增减率 83,155,474,504.59 60,431,626,050.46 22,723,848,4.13 37.60% 68,132,115,324.93 47,409,187,051.76 20,722,928,273.17 43.71% 页脚内容 利润表主要项目分析 加:补贴收入 营业外收入 减:营业外支 1,845,785,553.25 2,353,324,080.33 0.00 -507,538,527.08 -21.57% 59,531,551.97 出 其中:非流动资产处置净损失 加:影响利润总额的其他科目 三、利润总额 减:所得税 加:影响净利 润的其他科目 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 净利润分析

60,401,934. 5,236,938,608.43 5,297,340,3.07 6,328,560,425.48 1,031,219,882.41 7,015,131.03 43,783,308.09 15,748,243.88 35.97% 4,161,397.60 2,853,733.43 68.58% 0.00 5,056,322,590.10 753,117,093.94 1,272,237,835.38 278,102,788.47 25.16% 36.93% 0.00 4,303,205,496.16 994,135,046.91 23.10% 4,275,721,624.27 961,216,984.16 22.48% 27,483,871. 32,918,062.75 119.77% 格力公司2011年实现净利润5,297,340,3元，比上年增长了994,135,046元，增长率为23.10% 。从水平分析表看，公司净利润增长主要是利润总额比上年增长1,272,237,835元引

页脚内容 利润表主要项目分析 起的；由于所得税费用比上年增加278,102,788元，二者相抵，导致净利润增长994,135,046元。

利润总额分析

格力公司2011年利润总额增长1,272,237,835元，关键原因是公司营业利润比上年增长了1,795,524,606元，增长率为65.37% ；同时营业外收入减少507,538,527，营业外支出增加15,748,243，导致利润总额减少。

营业利润分析

本公司营业利润比上年增加了1,795,524,606元，增长率为65.37% 。营业收入增长是营业利润增长的一个因素，营业收入比上年增长了22,723,848,4元，增值率为36.7%。同时，由于营业成本、管理费用、投资收益的增加，以及营业税金及附加、销售费用、财务费用、公允价值变动损益的减少，使增减相抵后营业利润增加1,795,524,606元，增长率为65.37 %。

二、利润表垂直分析表 项目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 堪探费用 财务费用 资产减值损失 2011年度 2010年度 2008年 2007 100.00% 78.45% 0.% 13.92% 3.27% -0.51% 0.16% 增减 0.00% 3.48% -0.29% -4.24% 0.07% 0.00% -0.03% -0.19% 831574504.59 60431626050.46 100.00% 68132115324.93 47409187051.76 81.93% 497908049.44 8050408236.13 2783266091.12 -452707594.56 -20594720.97 5388127.83 8410135601.48 19780366.25 -3069535.68 99596738.55 0.60% 9.68% 3.35% -0.% -0.02% 页脚内容 利润表主要项目分析 加:公允价值变动净-57508666. 收益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资权益 影响营业利润的其 他科目 二、营业利润 加:补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处7015131.03 置净损失 加:影响利润总额的 其他科目 三、利润总额 减:所得税 加:影响净利润的其 他科目 四、净利润 52973403.07 43032096.16 6.37% 7.12% -0.75% 0.00% 6328560425.48 1031219882.41 5056322590.10 753117093.94 7.61% 1.24% 8.37% 1.25% -0.76% -0.01% 0.00% 4161397.60 0.01% 0.01% 0.00% 423024.20 1845785553.25 59531551.97 2746781817.86 2353324080.33 43783308.09 5.46% 2.22% 0.07% 4.55% 3.% 0.07% 0.92% 0.00% -1.67% 0.00% 0.00% -4910452.65 -8088874.88 -0.01% -0.01% 0.01% 91094084.92 62197700.04 0.11% 0.10% 0.01% 69192469.15 -0.07% 0.11% -0.18% 页脚内容 利润表主要项目分析 归属于母公司所有5236938608.43 者的净利润 少数股东损益 利润结构变动分析

60401934. 27483871. 0.07% 0.05% 0.03% 4275721624.27 6.30% 7.08% -0.78% 从上表可以看出本公司2011年度各项财务成果的构成情况。其中，营业利润占营业收入的比重为5.46%，比上年度增长了0.92% ；本年度利润总额的构成为7.61%，比上年度的8.37%

减少了0.76% ；本年度净利润的构成为6.37% ，比上年的7.12%减少了0.75% 。

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